Финансовый баланс это — определение, описание, примеры

4.8/5

Финансовый баланс – это отчёт, который отображает состояние счетов предприятия/лица в двух представлениях (Активы и пассивы). То есть это одни и те же средства, записанные по-разному, этот метод ещё называют методом двойной записи. Активы располагаются слева и показывают, какие финансы вложены в организацию, пассивы – справа и показывают откуда эти средства взялись. Так как это разные записи одних и тех же данных, то и суммы слева и справа (валюта баланса) всегда будут одинаковы. Такой отчёт позволяет выявить ошибки в учёте предприятия, если в итоге баланс «не сходится».

Такой способ записи, хоть он и кажется трудозатратным, вполне оправдан. Потому что деньги легко считать только когда их мало и они все под контролем, в вашем кошельке. Но ведь, как мы уже знаем из предыдущих статей, финансы это нечто большее, чем деньги в кошельке и управлять своими финансами без подобных записей уже не так просто. 

Пример из жизниЗадумайтесь, ведь вы сейчас считаете своими финансами то, что есть в кошельке или на банковской карте/депозите, но их (скорее всего большая часть) от Вас скрыта:

  • Ноутбук,
  • Смартфон,
  • Завалявшийся велосипед,
  • Долги по коммуналке,
  • Залоговая выплата за съёмную квартиру,
  • Долг товарища перед Вами,

Всё это деньги в движении. А теперь подумайте, сможете ли сейчас сосчитать личный капитал (сколько всё это стоит в деньгах на сегодня)? Наверняка это вызовет затруднения. Напрашивается вывод, что не учитывая финансы мы всего лишь думаем, что управляем ими, а на самом деле происходит наоборот.

Почему финансовый баланс это бухгалтерский термин и чаще всего относится к предприятиям? Потому что цель предприятия – доходы, а получить их (мы говорим не о везении а о долгосрочной перспективе) можно только качественно управляя финансами. То есть предприятие просто не может себе позволить бросить это на самотёк и вынуждено приводить в порядок учёт финансов.

В итоге, следующая иллюстрация очень наглядно показывает из какого «беспорядка» рождается финансовый баланс.

Пример составления финансового баланса

Пример из жизни Разберём пример. Составим простой финансовый баланс, фиксируя каждую операцию методом двойной записи. Мы решили открыть предприятие и внесли на его счёт собственные финансы (капитал), в балансовом отчёте следует сделать две записи. В левой колонке (Активы) мы записываем, что на расчётный счёт поступили деньги, допустим 100 000 грн, а в правую – откуда взялись эти деньги, это собственные финансы (капитал) 100 000 грн. Эту двойную запись стоит читать так: в активе есть имущество – деньги, чьё оно (пассив) — моё личное.

Пример из жизни Сделаем второй шаг. Предприятие начало работать, мы сняли 10 000 грн со счёта и принесли в кассу. Помним, что нужно отразить эту запись в двух колонках (статьях). Сумма на расчётном счету уменьшилась на 10 000 грн, а в кассе стало больше на 10 000 грн. Всё это по происхождению по-прежнему собственные средства, потому в колонке Пассивы ничего не произошло.

 

Пример из жизни Третий шаг. Для того, чтобы сформировать доход мы купим товар и продадим. Допустим предприятие занимается продажей смартфонов, их нужно купить у поставщика и продать покупателям. Мы купили товара на 20 000 грн, но теперь должны за него деньги поставщику. А значит в левую колонку попадёт товар стоимостью 20 000 грн, а в правую – источник его формирования, то есть долг перед поставщиком 20 000 грн.

 

Пример из жизни Теперь оплатим поставщику часть товара, скажем 10 000 грн из расчётного счёта. Эта запись затронет обе колонки. Теперь расчётный счёт стал меньше на 10 000 грн и долг перед поставщиком из колонки пассивов — тоже уменьшился. 

 

Составление финансового баланса на примере

Пример из жизни Далее продадим весь товар покупателю с наценкой в 50%, то есть по цене в 30 000 грн. Это значит, что сумма, которая обозначает стоимость товара в балансе уменьшится до 0 грн (ведь мы продали весь товар). Далее увеличится один из активов, в зависимости от того, как покупатель оплатил товар в кассу или по р/с. Допустим, что это был р/с и он в итоге увеличивается на 30 000 грн. Теперь видим, что в балансе случился «перекос», активы не равны пассивам по валюте баланса.

 

Составить баланс предприятия

Пример из жизни А это значит, что произошло нарушение в учёте и это понятно, потому что от продажи товара у нас сформировалась прибыль в 10 000 грн, которую мы и не учли. Её мы должны внести в колонку пассива (потому что это источник формирования финансов), в итоге получим выравнивание валюты баланса и готовый, правильный отчёт о результатах деятельности предприятия за некоторый период.

 

Составление финансового баланса для предприятия

Вот по такому принципу работает финансовый баланс. Этот отчёт можно формировать за любой период (в бухгалтерском учёте это чаще всего квартал (3 месяца) и год). Точно по такому же принципу каждый человек может записывать и результаты свое деятельности, что даёт ему возможность управлять своими финансами. 

Как применить финансовый баланс в жизни?

Вы наверняка что-то слышали о финансовом потоке и обучении финансовой грамотности. Все эти программы и тренинги направлены на то, чтобы сформировать в человеке привычку (а потому что как иначе можно заниматься этим занудным делом?) учитывать свои финансы.

Сначала они начинают с затрат. Я сам постарался вносить все свои траты за месяц в учёт. Пока я не составляю финансовый баланс, но в интернете Вы найдёте много программ, которые помогут организовать это. Я заметил, что часто мне просто лень вносить траты (хотя с программой операция занимает 10 секунд) и постепенно вырабатываю в себе привычку, каждый раз заставляя себя это делать. Что мне это даст?

— Я узнаю сколько денег я трачу и на что. (Нам же обычно нужен взгляд со стороны от психолога или друзей, для того, чтобы это понять).
— Это даст мне возможность контролировать свои затраты.
— Я начну тратить меньше на ненужные вещи и больше откладывать.
— Я накоплю финансовую подушку и стартовый капитал, который поможет мне заставить работать деньги на себя.

Это может показаться невероятным, но не имеет значения, сколько человек зарабатывает, если после трат у него ничего не остаётся. Например, среди знаменитостей Вы наверняка знаете Леонардо Ди Каприо и Майка Тайсона, они зарабатываю миллионы долларов, но тратят намного больше и живут в долгах. И наоборот, простой уборщик с зарплатой в 5000 грн может спокойно накопить за год 12 000 грн, а за 4 года – 230 000 грн, всего, лишь не тратя свои деньги бесконтрольно. А представьте, какой капитал может сколотить человек, который работает и над расходами, и над доходами! Об этом в скором времени я постараюсь написать статью.